酉陽土家族苗族自治縣人民政府行政規(guī)范性文件

酉陽土家族苗族自治縣人民政府辦公室

關于印發(fā)《酉陽自治縣國有企業(yè)監(jiān)管

實施細則（試行）》的通知

酉陽府辦發(fā)〔2014〕48號

 

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣府各部門：

《酉陽自治縣國有企業(yè)監(jiān)管實施細則（試行）》已經(jīng)十三屆縣委第61次常委會，十六屆縣人民政府第37次常務會議研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

特此通知

 

酉陽土家族苗族自治縣人民政府辦公室    

2014年7月28日                    

 

酉陽自治縣縣屬國有企業(yè)監(jiān)管實施細則(試行)

 

第一章 總 則

 

第一條 為了加強對縣屬國有企業(yè)的監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)的行為，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及有關法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，結合本縣實際，制定本細則。

第二條 縣屬國有獨資、控股企業(yè)及其子公司適用本細則。

第三條 本細則主要涉及產(chǎn)權管理、人員管理、重大事項管理、職工薪酬、費用管理、財務管理、子公司管理、監(jiān)督管理和責任追究等內容。

 

第二章 產(chǎn)權管理

 

第四條 企業(yè)國有產(chǎn)權是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應享有的權益以及依法認定為國家所有的其他權益。

第五條 酉陽自治縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局（以下簡稱縣國資局）負責全縣企業(yè)國有產(chǎn)權的監(jiān)督管理。

第六條 企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓必須報縣國資局審批（其中國有產(chǎn)權評估價500萬元以上的和失去國有控股權的需報縣政府同意），產(chǎn)權有償轉讓堅持公開、公平、公正的原則，進入國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構指定的產(chǎn)權交易中介機構進行掛牌轉讓。

第七條 企業(yè)國有產(chǎn)權的無償劃轉，按照劃轉雙方的產(chǎn)權歸屬關系由產(chǎn)權劃轉雙方共同報縣國資局批準。

 

第三章 人員管理

 

第八條 企業(yè)人員實行定員管理。各企業(yè)不得突破縣國資局下達的控制人數(shù)。如因業(yè)務發(fā)展，確需增加人員的須報縣國資局審核批準。

第九條 企業(yè)人員的錄用必須公開招聘。由企業(yè)申報所缺崗位及條件，報經(jīng)縣國資局審批后，面向社會公開招聘，并將結果報縣國資局備案。企業(yè)確需臨時性用工，由企業(yè)經(jīng)營班子研究決定。

第十條 企業(yè)領導人及中層干部管理。企業(yè)領導人管理嚴格按照《酉陽土家族苗族自治縣縣屬國有企業(yè)領導人員管理暫行辦法》執(zhí)行。中層干部經(jīng)董事會決定后報縣國資局備案。

第十一條 國有獨資、控股企業(yè)的負責人，兼任其他有限責任公司、股份有限公司或其他經(jīng)營組織的負責人（不含全資、控股子公司），必須報經(jīng)縣國資局同意。

第十二條 國有獨資、控股企業(yè)的負責人不得在同行業(yè)、同類型或相關聯(lián)企業(yè)（含集體、私營企業(yè)）中入股。

 

第四章 重大事項管理

 

第十三條 企業(yè)500萬元以上的對外投資、3000萬元以上的對外融資，必須按程序報縣國資局審批。

第十四條 企業(yè)固定資產(chǎn)處置，必須按程序報縣國資局審批。

第十五條 企業(yè)（不含擔保公司）提供擔保必須報縣國資局審批，重大擔保事項報縣政府審批。

第十六條 企業(yè)實施技改和重大建設項目等，經(jīng)公司董事會研究決定后，100萬元以下的報縣國資局備案，100萬元以上的報縣國資局審批。

第十七條 企業(yè)分離、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券、變更經(jīng)營范圍及修改章程等須報國資局審批。重要的企業(yè)發(fā)生前列情形的，由國資局審核后，報縣政府批準。

第十八條 企業(yè)主要負責人出國（境）考察或國內出差一次10天以上，必須書面報縣國資局審批。

 

第五章 職工薪酬

 

第十九條 職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。職工薪酬包括：

（一）職工工資（含津貼和補貼）；

（二）獎金；

（三）職工福利費；

（四）醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等社會保險費；

（五）住房公積金；

（六）工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；

（七）非貨幣性福利；

（八）因解除與職工的勞動關系給予的補償；

（九）其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

第二十條 企業(yè)領導成員的薪酬實行年薪制，按照《酉陽自治縣國有企業(yè)管理層年薪暫行辦法》執(zhí)行。

第二十一條 企業(yè)領導成員人指：企業(yè)董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、“三總師”（總會計師、總經(jīng)濟師、總工程師）。

第二十二條 企業(yè)職工薪酬實行總額控制，縣國資局根據(jù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績情況逐年核定下達。

第二十三條 企業(yè)職工年均工資總額控制數(shù)為：（企業(yè)核定人員控制數(shù)一企業(yè)領導成員人數(shù)）×人均年工資額。企業(yè)職工的福利嚴格按照國家規(guī)定執(zhí)行，企業(yè)不得自行出臺福利待遇規(guī)定。

第二十四條 企業(yè)職工醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等社會保險費，按照縣人力社保部門的相關規(guī)定執(zhí)行。職工住房公積金按有關規(guī)定執(zhí)行，屬行政事業(yè)身份的職工執(zhí)行行政事業(yè)檔案工資繳納比例標準，屬企業(yè)身份的職工執(zhí)行企業(yè)工資繳納比例標準。

第二十五條 虧損企業(yè)（剔除政策性虧損）的職工年均工資水平原則上不得增長。

第二十六條 企業(yè)職工的獎金與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績掛鉤，企業(yè)根據(jù)年終效益情況制定方案報縣國資局審批后實施。

 

第六章 費用管理

 

第二十七條 費用是指企業(yè)在日常活動中發(fā)生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經(jīng)濟利益的總流出。

第二十八條 企業(yè)要合理安排各項費用支出，編制項目預算和費用開支計劃，報經(jīng)公司董事會審議，并在一定時期內據(jù)實向董事會報告執(zhí)行情況。

第二十九條 企業(yè)業(yè)務招待費應本著“需要、合理、節(jié)約”的原則，建立業(yè)務招待費預決算制度和財務審核制度。經(jīng)營類企業(yè)主營業(yè)務收入在1000萬元以下的，原則上控制在4%以內；主營業(yè)務收入在1000萬元以上的，原則上控制在3%以內；投融資類企業(yè)由縣國資局逐年核定下達。

第三十條 企業(yè)職工出差補助標準，參照酉陽縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法執(zhí)行。

第三十一條 支持公司多渠道融資，提高融資效率并合理控制融資成本。原則上，抵押貸款和信用貸款年利率控制在人民銀行公布的當期同檔次基準利率上浮30%以內；收益權質押+擔保融資，擔保費率控制2.5%以內，銀行利率控制基準利率上浮20%以內；信托融資年利率控制在16%以內；債券融資年利率控制在8%以內；BT建設項目按其建安計算投資回報率，控制在5%以內（不包括貸款利率，貸款利率按人民銀行公布的同期同檔次基準利率上浮30%以內計算）；其它融資方式的融資成本控制標準參照相關融資方式執(zhí)行。根據(jù)金融政策形勢變化對融資成本控制標準適時調整。

第三十二條 企業(yè)領導人實行年薪后，不得另行發(fā)放任何津貼補貼。

第三十三條 企業(yè)不得預提各種非生產(chǎn)性基金。如董事長、總經(jīng)理基金，董事會、監(jiān)事會工作經(jīng)費等。

 

第七章 財務管理

 

第三十四條 企業(yè)應嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定。

第三十五條 企業(yè)的財務會計報表，必須經(jīng)專職監(jiān)事簽字后報出。監(jiān)事會有權檢查企業(yè)的財務收支活動，并可對重大財務開支提出質詢，企業(yè)財務負責人要如實作出答復。

第三十六條 企業(yè)利潤實行目標管理，由縣國資局逐年核定下達企業(yè)年度利潤指標。

第三十七條 企業(yè)利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過，報縣國資局審批。

第三十八條 企業(yè)年終凈利潤實行比例上繳。具體比例為：目標任務內10%繳入縣財政國庫，90%留企業(yè)；超目標任務可分配利潤，15%上繳縣財政國庫，85%留企業(yè)。企業(yè)留利按不得低于70%的比例用于企業(yè)再生產(chǎn)。

 

第八章 子公司管理

 

第三十九條 企業(yè)成立子公司必須按程序報縣國資局審批。

第四十條 子公司的管理由母公司負責。子公司負責人的薪酬原則上不得超過母公司副總的80%；職工薪酬總額和人員控制數(shù)由母公司董事會審核，報縣國資局審批；子公司負責人由母公司報請縣國資局審核同意后，由母公司按程序任免。

第四十一條 盡量減少企業(yè)管理層次。企業(yè)最多設到子公司，不允許子公司以下再設子公司。

第四十二條 子公司利潤分配方案由母公司董事會審核，報縣國資局備案。

 

第九章 監(jiān)督管理

 

第四十三條 監(jiān)督管理實行內部監(jiān)督和外部監(jiān)督相結合。內部監(jiān)督以企業(yè)審計稽查為主，外部監(jiān)督以監(jiān)事會和縣國資局組織監(jiān)察、財政、審計開展檢查的方式為主。

第四十四條 企業(yè)要定期開展效能監(jiān)察，分析成本費用構成，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高國有資產(chǎn)營運質量，增強企業(yè)盈利能力。

第四十五條 落實監(jiān)事會的知情權。企業(yè)的董事會、總經(jīng)理辦公會，必須通知監(jiān)事會參加。對監(jiān)事會提出的質詢和建議，企業(yè)必須認真作出答復。企業(yè)要為監(jiān)事會提供必要的辦公條件。

第四十六條 監(jiān)事會檢查報告中提出的問題、處理意見及改進建議，由縣國資局研究行文通知企業(yè)落實，企業(yè)應將整改落實情況書面報告縣國資局。監(jiān)事會監(jiān)督檢查結果作為企業(yè)負責人業(yè)績考核、任免的重要依據(jù)。

 

第十章 重大責任追究

 

第四十七條 重大責任追究，是指企業(yè)負責人及其相關人員在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，因違反法律、法規(guī)相關規(guī)定，違反決策程序等，造成企業(yè)國有資產(chǎn)嚴重損失或重大不良社會影響等后果，追究責任人的黨紀、政紀、經(jīng)濟和其他責任。
　　第四十八條 責任追究方式有：通報批評、黨紀處分、行政處分、組織處理、經(jīng)濟處罰和禁入處理等。
　　通報批評，是指在一定范圍內以文件、簡報等形式，對當事人進行批評。
　　黨紀處分，是指警告、嚴重警告、撤銷黨內職務、留黨察看、開除黨籍。
　　行政處分，是指警告、記過、記大過、降級、撤職、開除。
　　組織處理，是指免職、調離、辭退和解聘。
　　經(jīng)濟處罰，是指根據(jù)責任人過錯行為的具體程度，扣發(fā)責任人年度薪酬，由其賠償部分損失或全部損失。
　　禁入處理，是指對企業(yè)國有資產(chǎn)損失負有責任受到撤職以上紀律處分的企業(yè)負責人，5年內不得擔任任何國有及國有控股企業(yè)負責人；造成企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔任任何國有及國有控股企業(yè)負責人。
　　在責任追究時，上述方式可單獨使用，也可合并使用。

第四十九條 責任人離任或調離后，被發(fā)現(xiàn)原任職期間存在重大經(jīng)營責任應追究的，追溯到以前任職年度。
　  第五十條 在經(jīng)營管理中，有下列情形之一的，追究相關人員責任：
　 （一）因國有資產(chǎn)經(jīng)營責任不落實，按照《酉陽縣國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》規(guī)定，企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核結果連續(xù)兩年為D級或連續(xù)三年企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值率在100%以下的；
　 （二）授意、指使、強令有關人員弄虛作假，騙取個人或集體榮譽，以及薪酬、獎勵的；
　 （三）嚴重違反財經(jīng)制度，造成國有資產(chǎn)嚴重損失的；
　 （四）在物資采購、產(chǎn)品銷售等生產(chǎn)經(jīng)營以及資產(chǎn)管理活動中，因違反規(guī)定程序等，造成國有資產(chǎn)嚴重損失的；
　 （五）在投資項目招投標和建設等活動中，疏于監(jiān)督管理，造成工程項目嚴重浪費、發(fā)生重大質量問題、嚴重延期或停工的；
　 （六）發(fā)生重大安全生產(chǎn)責任事故、質量責任事故、環(huán)境污染責任事故，給國家和人民群眾生命財產(chǎn)造成嚴重損失或重大不良社會影響的；
　 （七）在重大報告事項和備案事項中（包括所屬公司、子公司、分公司），違反報告?zhèn)浒钢贫龋斐蓢匈Y產(chǎn)嚴重損失的；
　　（八）其他造成國有資產(chǎn)嚴重損失的情況。

第五十一條 在投融資決策中，有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)嚴重損失的，追究相關人員責任：
　 （一）投融資行為違反國家產(chǎn)業(yè)政策或國家投融資政策的；
　 （二）超越公司章程規(guī)定的權限和董事會授權規(guī)定的投融資限額的；
　 （三）違反決策程序，擅自決定投融資的；
　 （四）對投融資項目未按照國家有關規(guī)定和公司章程有關規(guī)定程序進行論證和決策的。
　　第五十二條 在對外擔保中，有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)嚴重損失的，追究相關人員責任：
　 （一）違反有關法律、法規(guī)規(guī)定，對外提供擔保的；
　 （二）違反決策程序，擅自決定對外提供擔保的；
　 （三）在對外擔保中，未對被擔保企業(yè)的資質、信用等級及擔保風險進行詳細論證和調查，應采取反擔保措施但未采取的。
　　第五十三條 在企業(yè)改制重組、兼并破產(chǎn)、資本運營、產(chǎn)權交易過程中，有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)嚴重損失的，追究相關人員責任：
　 （一）違反程序，個人擅自決策的；
　 （二）向資產(chǎn)評估機構提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構串通作弊，惡意低估企業(yè)資產(chǎn)價值，造成國有資產(chǎn)嚴重流失的；
　 （三）隱瞞、轉移、藏匿、侵占國有資產(chǎn)的；
　 （四）違規(guī)進行國有產(chǎn)權交易的。
　　第五十四條 在人事管理方面，用人不當、人員失控，造成國有資產(chǎn)嚴重損失的，追究相關人員責任。
　　第五十五條 企業(yè)有下行為之一的，進行相應的處罰：

（一）違反本細則中企業(yè)職工工資總額、人員控制數(shù)、相關費用等控制額的，根據(jù)超控數(shù)額、超控比例和性質等不同，扣除企業(yè)責任人10%-50%年度績效薪酬；
（二）企業(yè)負責人擅自提高年薪標準或違規(guī)發(fā)放津補貼、獎金或實物的，違規(guī)金額全額收繳到縣國資局，同時扣除企業(yè)責任人20%-60%年度績效薪酬；

（三）對違反招投標、政府采購、資產(chǎn)處置、投融資等相關規(guī)定的，視其情節(jié)，扣除企業(yè)責任人20%—60%的績效薪酬。

（四）對違反企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的有關規(guī)定負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，按照人事管理權限給予警告；情節(jié)嚴重的，扣除部分或全部年度績效薪酬，同時給予紀律處分；造成國有資產(chǎn)損失的，應當依法賠償；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

第五十六條 企業(yè)負責人因重大經(jīng)營責任造成國有資產(chǎn)損失的，根據(jù)損失數(shù)額相應作出處理：
　 （一）國有資產(chǎn)損失數(shù)額在50萬元以上、300萬元以下的，在一定范圍內通報批評或通過組織個別談話等方式，進行批評或教育，并扣除責任人10%-50%年度績效薪酬；損失數(shù)額在300萬元以上的，對責任人給予降級或免職，并扣除責任人50%以上的年度績效薪酬；損失數(shù)額特別巨大的，對責任人給予免職、禁入處理，并扣除責任人全部年度績效薪酬；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。
　 （二）因重大經(jīng)營決策失誤造成損失，但損失難以用金額衡量、后果嚴重或產(chǎn)生重大不良社會影響的，扣除責任人年度績效薪酬，并給予黨紀和行政處分；造成特別嚴重后果或極其惡劣影響的，扣除責任人全部年度績效薪酬，給予黨紀和行政處分，適于禁入處理的給予相應禁入處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。
　　第五十七條 企業(yè)發(fā)生安全生產(chǎn)事故、質量事故和環(huán)境污染事故，由有關部門認定為企業(yè)負有責任的，除按規(guī)定進行處分外，視情節(jié)輕重，扣除責任人10%直至全部年度績效薪酬。　　　　
    第五十八條 企業(yè)在財務管理和核算中，違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等相關規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國會計法》的相關規(guī)定追究相關責任人的法律責任。

第五十九條 責任人有下列情形之一的，從輕處理：
　　（一）主動自查自糾的；
　　（二）能主動交代本人問題，積極配合調查的；
　　（三）主動挽回損失、阻止危害結果進一步擴大的；
　　（四）有立功表現(xiàn)的。
　　第六十條 責任人有下列情形之一的，從重處理：
　　（一）偽造、銷毀、隱匿證據(jù)的；
　　（二）阻止他人檢舉揭發(fā)、提供證據(jù)材料的；
　　（三）打擊報復檢舉人、證人及其他人員的；

（四）其他應當從重處理的情形。
　　第六十一條 采取弄虛作假、欺上瞞下等手段騙取榮譽和獎勵的，在追究重大經(jīng)營責任的同時，建議授予榮譽稱號的機關撤銷其榮譽稱號，追回獎勵。

第十一章 附 則

    第六十二條 國有參股企業(yè)可參照本細則執(zhí)行。
    第六十三條 本細則由縣國資局負責解釋。
    第六十四條 本細則自發(fā)文之日起執(zhí)行。