一、單位基本情況

（一）職能職責

1.擬訂和執(zhí)行全縣財政、稅收的發(fā)展戰(zhàn)略、方針政策及中、長期財政規(guī)劃，擬訂和執(zhí)行財政分配政策和財政改革方案。參與宏觀經(jīng)濟分析預測和全縣宏觀經(jīng)濟政策的制訂。提出運用財稅政策實施宏觀經(jīng)濟調控和綜合平衡全縣財力的建議。制訂構建地方公共財政體系的政策、制度。

2.執(zhí)行統(tǒng)一的財政、財務、會計管理的規(guī)章、制度。研究、擬訂全縣財政、財務、會計管理等相關制度。

3.貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預算法》，編制全縣年度預算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人民代表大會報告全縣財政預算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告調整預算、決算及其他重大財政事項。擬訂財政稅收收入計劃。管理縣級各項財政收入及專項資金。核定行政事業(yè)單位財務管理體制。制訂和規(guī)范各項財政收支管理辦法。負責縣級預決算公開。

4.參與宏觀經(jīng)濟的決策，運用財政、稅收等經(jīng)濟杠桿對縣域國民經(jīng)濟運行和國民收入進行有效調控。參與基建投資、勞動工資、物價、經(jīng)濟貿易、外匯、科技、教育、住房、社會保險等改革，制訂相關的財務制度，加強專項資金使用的監(jiān)督和管理。協(xié)調與稅務等部門的稅政業(yè)務工作。提出國家授權的稅收優(yōu)惠政策建議意見。

5.負責政府非稅收入、政府性基金和國有資本收益管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)。按規(guī)定管理彩票資金。

6.組織執(zhí)行國庫管理制度、國庫集中支付管理制度，并制訂具體管理辦法。

7.管理縣級財政公共支出。貫徹執(zhí)行《行政單位財務規(guī)則》《事業(yè)單位財務規(guī)則》《基本建設財務管理規(guī)定》等。擬訂和執(zhí)行政府采購政策，監(jiān)督管理政府采購活動。制訂相關的支出政策及其開支標準。

8.貫徹執(zhí)行社會保障基金財務管理制度。管理縣級政府的社會保障支出。組織實施對社會保障基金使用的財政監(jiān)督。參與研究、制訂國有企業(yè)社會保障的相關政策。

9.組織執(zhí)行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并制訂具體管理辦法，管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。負責審核和匯總編制縣級國有資本經(jīng)營預決算草案，執(zhí)行國有資本經(jīng)營預算的制度和辦法，制訂具體管理制度。組織實施企業(yè)財務制度，負責有關縣屬企業(yè)財務監(jiān)管。

10.管理全縣會計工作。貫徹實施《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等會計法律、法規(guī)和制度。實施國家統(tǒng)一會計制度的有關具體辦法和補充規(guī)定。會同有關部門管理會計專業(yè)技術職稱和會計職稱資格考核工作。指導和管理社會審計。

11.負責全縣財政監(jiān)督檢查工作，擬訂財政監(jiān)督的規(guī)章制度。監(jiān)督財稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行。檢查反映財政收支中的重大問題。提出加強財務管理的政策建議。依法查處違反財經(jīng)紀律案件。

12.擬訂、執(zhí)行政府性投資項目的評審辦法，實施政府性投資項目的評審。

13.擬訂和貫徹執(zhí)行政府內外債務管理的政策、制度和辦法，負責統(tǒng)一管理政府債務，防范債務風險和財政風險。

14.承擔全縣金融管理工作，負責防范金融風險和打擊非法金融活動等相關工作。

15.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

（二）單位構成

內設辦公室、預算科、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理科、國庫科、行政政法科、教科文科、農業(yè)農村科、社會保障科、經(jīng)濟建設科、會計監(jiān)督科、綜合科、產(chǎn)業(yè)國資科、債務管理科、績效評審科、金融科共15個科室。

二、單位收支總體情況

（一）收入預算：2024年年初預算數(shù)1189.38萬元，其中：一般公共預算撥款1189.38萬元,政府性基金預算撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預算收入0萬元，事業(yè)收入0萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，其他收入0萬元。收入較2023年減少102.88萬元，主要原因是一般公共預算撥款減少102.88萬元。

（二）支出預算：2024年年初預算數(shù)1189.38萬元，其中：一般公共服務支出預算1008.88萬元，社會保障和就業(yè)支出預算110.01萬元，衛(wèi)生健康支出預算28.33萬元，農林水支出預算15.98萬元，住房保障支出預算26.18萬元。支出預算較2023年減少102.88萬元，主要是基本支出預算減少1.02萬元，項目支出預算減少101.86萬元。

三、單位預算情況說明

2024年一般公共預算財政撥款收入1189.38萬元，一般公共預算財政撥款支出1189.38萬元，比2023年減少102.88元。其中：基本支出440.4萬元，比2023年減少1.02萬元，主要原因是公用經(jīng)費預算標準降低，主要用于保障在職人員工資福利及社會保險繳費，退休人員補助等，保障單位正常運轉的各項商品服務支出；項目支出748.98萬元，項目支出預算減少101.86萬元，主要原因是財政資金緊張，壓縮行政運行成本，項目支出主要用于財政信息化平臺建設，專網(wǎng)建設，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設等。

酉陽土家族苗族自治縣財政局(本級）2024年無使用政府性基金預算撥款安排的支出。

四、“三公”經(jīng)費情況說明

2024年“三公”經(jīng)費預算7萬元，與2023年保持一致。其中：因公出國（境）費用0萬元，與2023年保持一致，主要原因是無此類經(jīng)費產(chǎn)生；公務接待費2萬元，比2023年增加2萬元，主要原因是疫情放開，四下基層要求，調研調查增多；公務用車運行維護費5萬元，比2023年減少2萬元，主要原因是公務用車運行良好，維修維護費減少；公務用車購置費0萬元，與2023年保持一致，主要原因是無公務用車購買計劃。

五、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費。2024年一般公共預算財政撥款運行經(jīng)費55.38萬元，比上年減少9.58萬元，主要原因是持續(xù)深化黨政機關過緊日子要求，按照統(tǒng)一工作部署，壓降公用經(jīng)費標準，堅持厲行節(jié)儉辦事業(yè)導致。主要用于辦公費、印刷費、郵電費、水電費、物管費、差旅費、會議費、培訓費及其他商品和服務支出等。

（二）政府采購情況。本單位政府采購預算總額180萬元：政府采購貨物預算180萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算0萬元；其中一般公共預算撥款政府采購180萬元：政府采購貨物預算180萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算0萬元。

（三）績效目標設置情況。2024年項目支出均實行了績效目標管理，涉及一般公共預算財政撥款748.98萬元。

（四）國有資產(chǎn)占有使用情況。截至2023年12月，本單位共有車輛2輛，其中其他公務用車1輛、應急保障用車1輛。2024年一般公共預算安排購置車輛0輛，其中一般公務用車0輛、執(zhí)勤執(zhí)法用車0輛。

六、專業(yè)性名詞解釋

（一）財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

（二）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。

（三）基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。

（四）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

（五）“三公”經(jīng)費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費反映單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

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